1、目的：為加強(qiáng)存貨資產(chǎn)管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，真實(shí)地反映存貨資產(chǎn)的結(jié)存及管理狀況，使存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，特制定本制度。?
2、依據(jù) ：《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》以及公司相關(guān)管理制度。
3、適用范圍：該制度所稱“存貨”特指藥店陳列：庫存藥品。
4、責(zé)任：財務(wù)及門店負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行
5、內(nèi)容：
? 5.1、財務(wù)部：負(fù)責(zé)對大盤點(diǎn)過程全程監(jiān)盤，對盤點(diǎn)計算結(jié)果盈虧調(diào)整審核；并對盤盈、盤虧藥品做出處理意見，進(jìn)行有關(guān)的帳物處理； 每月對自行盤點(diǎn)進(jìn)行抽查，并將抽查結(jié)果上報總經(jīng)理審批，實(shí)存數(shù)與計算機(jī)結(jié)存數(shù)對照，短少由藥店自行承擔(dān)。??
5.2、總經(jīng)理：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)盈虧處理的審批工作；??
5.3、各職責(zé)人員必須對本職責(zé)負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)工作結(jié)束，在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果真實(shí)。
6、盤點(diǎn)時間?
6.1、藥店盤點(diǎn)分為自盤和大盤點(diǎn)（公司組織實(shí)施的季度盤點(diǎn)）
6.2、每月進(jìn)行一次自盤（小范圍盤點(diǎn)），由藥店員工自行進(jìn)行盤點(diǎn)工作，藥店員工將店存數(shù)與計算機(jī)實(shí)存數(shù)對照，發(fā)現(xiàn)差異及時處理；?
6.3、每年的最后一個月月底進(jìn)行一次大盤點(diǎn)（初盤、監(jiān)盤、復(fù)盤），大盤點(diǎn)具體時間具體安排。??

6.4、若要變更時間，必須征得財務(wù)主管會計（核對時點(diǎn)數(shù)據(jù)的要求）同意方可。
6.5、財務(wù)部人員不定期地抽查倉庫、藥店的存貨情況。?
7、盤點(diǎn)方式、方法???
7.1、盤點(diǎn)方式：動態(tài)盤點(diǎn)（不停工或不關(guān)店）與靜態(tài)盤點(diǎn)（即停工或關(guān)店）相結(jié)合；定期盤點(diǎn)與不定期盤點(diǎn)相結(jié)合；自盤與大盤、抽盤相結(jié)合。
7.2、盤點(diǎn)方法：全面盤點(diǎn)（大盤點(diǎn)）和抽查盤點(diǎn)（自盤）相結(jié)合。??
7.3、每月定期盤點(diǎn)采取動態(tài)盤點(diǎn)，以自盤為主、抽盤為輔的方式進(jìn)行。自盤盤點(diǎn)時間由藥店根據(jù)實(shí)際情況確定；抽盤由財務(wù)部決定。? 月盤點(diǎn)流程，藥店每月進(jìn)行月盤點(diǎn)可以及時發(fā)現(xiàn)工作流程中的各個環(huán)節(jié)漏洞及差錯，采取相應(yīng)的措施加以糾正，以減少藥店的損失；財務(wù)部不定期抽查盤點(diǎn)的賬貨相符情況；藥店計算存貨公式= 上月結(jié)存+當(dāng)月購入+藥品退回-藥品退出-本月銷售。每月藥店要同財務(wù)部對賬，核對進(jìn)貨額、銷售額、調(diào)價額做到賬賬相符，以保證盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)。????
8、盤點(diǎn)程序???
8.1、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作：門店負(fù)責(zé)人擬定《盤點(diǎn)實(shí)施計劃》上報經(jīng)理審批，并負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員召開盤點(diǎn)工作協(xié)調(diào)會，并按擬定的《盤點(diǎn)計劃表》組織實(shí)施；????
8.2、各相關(guān)部門接到《盤點(diǎn)計劃表》后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點(diǎn)會議，做好各項(xiàng)盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作；????
8.3、與倉庫藥品、藥店藥品相關(guān)的所有賬目處理應(yīng)在盤點(diǎn)日前一天完成；????
8.4、存貨盤點(diǎn)前各部門應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨；??
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8.5、《盤點(diǎn)計劃表》包括：盤點(diǎn)時間、參盤人員、分組情況、分組負(fù)責(zé)人等；?
??? 9、實(shí)盤???
9.1、 門店負(fù)責(zé)人將打印《盤點(diǎn)表》分發(fā)給小組盤點(diǎn)人員，分段或分區(qū)開始盤點(diǎn)；????
9.2、每組盤點(diǎn)人員按照存貨擺放順序依次計數(shù)填寫盤點(diǎn)表的實(shí)盤數(shù)；各組將自己區(qū)域內(nèi)藥品盤完后，再各組交替復(fù)盤；?
9.3、確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果無誤，盤點(diǎn)人員在《盤點(diǎn)表》上簽名后交業(yè)務(wù)部在時空軟件“盤點(diǎn)管理”錄入實(shí)盤數(shù)，計算盤點(diǎn)結(jié)果；并將盤點(diǎn)結(jié)果交財務(wù)部。
10、盤點(diǎn)處理?
10.1、財務(wù)接到盤點(diǎn)結(jié)果表，審核再次核對確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果后，編制《盤點(diǎn)盈虧報告》，報總經(jīng)理審批做賬務(wù)處理；??
10.2、門店負(fù)責(zé)人對盤點(diǎn)結(jié)果和存貨管理中存在問題進(jìn)行總結(jié)會議，進(jìn)行盤點(diǎn)獎罰；??
??? 10.3、藥店短少除去意外事故造成外，盤點(diǎn)損失由責(zé)任人按含稅零售價賠償，責(zé)任不清由店員全體共同賠償。

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