1 目的
??????? 為查核公司內(nèi)原、物、輔料、半成品、成品、倉庫存貨的準(zhǔn)確數(shù)量，配合公司財務(wù)核算，核對賬務(wù)是否相符，確保公司資產(chǎn)準(zhǔn)確性，以達到有效價值利用之目的。
??????? 2 適用范圍
??????? 制造本部所屬在制、倉庫存貨、委外加工的各類原、物、輔料類流動資產(chǎn)均屬之。
??????? 3 術(shù)語和定義
??????? 略
??????? 4 權(quán)責(zé)
??????? 本辦法由物管部編制修訂，經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員審核、核準(zhǔn)后各單位照案執(zhí)行。
??????? 5 程序
??????? 5.1盤點作業(yè)流程圖<附件一>
??????? 5.2盤點類型劃分
??????? 5.2.1月度盤點、半年度盤點、年度盤點
??????? 5.3月度盤點
??????? 5.3.1盤點責(zé)任區(qū)域劃分
??????? 5.3.1.1各制程單位由各部負責(zé)所管轄范圍內(nèi)的物料盤點，包括墊板、塑料箱、鐵籠等，財務(wù)負責(zé)抽盤。
??????? 5.3.1.2物管部負責(zé)倉庫內(nèi)所有的原、物、輔料、成品、呆滯品、報廢品、墊板、塑料箱、鐵籠等盤點，財務(wù)負責(zé)抽盤。
??????? 5.3.1.3生管部負責(zé)委外加工物料，包括塑料箱、鐵籠等的盤點，財務(wù)負責(zé)查核。
??????? 5.3.2盤點時間規(guī)定
??????? 5.3.2.1月度盤點定于每月最后一天18時至次月1日17時
??????? 5.3.3盤點準(zhǔn)備
??????? 5.3.3.1各部于每月最后一天17時前將放置各單位區(qū)域內(nèi)的物料整理好。
??????? 5.3.3.2每種物料需分類整理好，按照標(biāo)準(zhǔn)的容器、標(biāo)準(zhǔn)的包裝、標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量的盛裝、每種物料需掛標(biāo)簽顯示其規(guī)格、型號、數(shù)量、狀態(tài)等。
??????? 5.3.3.3完成合格品入庫工作，不良品的返修，外購品的退貨、報廢品處理的工作。
??????? 5.3.3.4質(zhì)控部必須于每月最后一天17時前將物料品質(zhì)判定完畢。
??????? 5.3.3.5物管部、生管部的倉庫必須于每月最后一天17時前將賬務(wù)處理完畢，結(jié)出當(dāng)月的結(jié)存數(shù)。
??????? 5.3.3.6倉庫每月最后一天17時至次月1日17時，停止收發(fā)物料，各部必須提前備料。
??????? 5.3.4盤點表單的發(fā)放
??????? 5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗庫領(lǐng)取，物料盤點匯總表見<附件二>
??????? 5.3.4.2物管部將對所發(fā)的表單進行管制，填制物料盤點單據(jù)發(fā)放管制表<附件三>盤點作業(yè)結(jié)束后，各部門將所領(lǐng)表單全部交物管部低值易耗庫。
??????? 5.3.5盤點作業(yè)實施步驟及要領(lǐng)
??????? 5.3.5.1各部對所屬區(qū)域物料進行盤點時，原生產(chǎn)的標(biāo)識單不得遺失，必須保持物料標(biāo)識完整，內(nèi)容與實物一致。
??????? 5.3.5.2月度盤點只填寫：物料盤點匯總表，呆滯品、報廢品、墊板、塑料箱、鐵籠必須單獨造表。
??????? 5.3.5.3各部門必須將所轄的物料盤準(zhǔn)，不得少盤、多盤、漏盤，財務(wù)對所盤結(jié)果進行查核。
??????? 5.3.5.4各部門必須于次月1日17時將“盤點匯總表”交物管部的低值易耗庫，由物管部統(tǒng)一上交財務(wù)。
??????? 5.3.6盤點考核
??????? 5.3.6.1財務(wù)根據(jù)各部門盤點結(jié)果進行查核，對于弄虛作假者，不按規(guī)定操作的部門，財務(wù)根據(jù)實際進行處罰，對于表現(xiàn)好的部門進行獎勵。
??????? 5.3.6.2倉庫帳務(wù)準(zhǔn)確率低于85%以下的管理員給予一次扣20分，高于95%給予加20分。
??????? 5.4半年度和年度盤點
??????? 5.4.1盤點作業(yè)程序
??????? 5.4.1.1半年度盤點為6月30日8時至7月1日17時，
??????? 5.4.1.2年度盤點為12月31日8時至次年的1日17時。
??????? 5.5盤點組織
??????? 5.5.1半年度和年度盤點實施設(shè)立盤點組織架構(gòu)<附件四>
??????? 5.5.1.1人員：盤點專案召集人由副總經(jīng)理(含以上)擔(dān)任，財務(wù)干事由財務(wù)經(jīng)理擔(dān)任，盤點干事由各部長擔(dān)任，盤點小組長由各部組長擔(dān)任，監(jiān)盤小組組長4人由財務(wù)人員擔(dān)任。
??????? 5.5.1.2各小組的成員由小組長向?qū)０刚偌松陥?，人?shù)由小組自定，申報時間為29日前。