1.范圍

1.1 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了第一氧化鋁廠固定資產(chǎn)管理工作的程序要求。

1.2 本標(biāo)準(zhǔn)適用于第一氧化鋁廠固定資產(chǎn)管理工作。

2.規(guī)范性引用文件及定義

2.1 中國(guó)鋁業(yè)山西分公司 固定資產(chǎn)管理制度

2.2 固定資產(chǎn)定義

各處設(shè)備、工業(yè)裝置、房屋、土地、礦山、建筑物和構(gòu)筑物等具有獨(dú)立作用的，完整的資產(chǎn)體（指以實(shí)物形式存在并為企業(yè)帶來(lái)利益的物質(zhì)制品，即有形資產(chǎn)），其使用年限在一年以上，且單價(jià)在2000元以上者均為固定資產(chǎn)。

對(duì)不具備固定資產(chǎn)條件的特殊物品，是否列入固定資產(chǎn)管理，由裝備能源部會(huì)同財(cái)務(wù)部進(jìn)行界定。

3.職責(zé)

3.1 廠屬各車間是固定資產(chǎn)的實(shí)物使用部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的登記、使用、維護(hù)、保養(yǎng)、修理及有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的上報(bào)等具體工作。

3.2 裝備能源科是固定資產(chǎn)的綜合管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理工作，負(fù)責(zé)傳達(dá)公司關(guān)于固定資產(chǎn)管理方面的制度、要求及信息。

3.3 裝備能源科負(fù)責(zé)編制、修改本單位固定資產(chǎn)管理制度。

廠裝備能源科主管人員負(fù)責(zé)房屋、建筑物、構(gòu)筑物、機(jī)械設(shè)備、電氣設(shè)備、儀表設(shè)備、傳導(dǎo)設(shè)備、管理用具（辦公用）類固定資產(chǎn)的臺(tái)帳登記及各種資產(chǎn)調(diào)查的統(tǒng)計(jì)、匯總、上報(bào)工作。

3.4 固定資產(chǎn)使用單位發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任事故時(shí)，要立即報(bào)告分廠裝備能源科，由裝備能源科報(bào)裝備能源部向保險(xiǎn)公司報(bào)案進(jìn)行索賠。使用單位、參與搶修的施工單位等單位要配合好索賠工作，及時(shí)提供搶修決算、施救費(fèi)用清單和資產(chǎn)負(fù)債表等資料。

3.5 技術(shù)管理主管人員負(fù)責(zé)管道類固定資產(chǎn)的臺(tái)帳登記及資產(chǎn)調(diào)查的統(tǒng)計(jì)、匯總工作。

3.6裝備能源科負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)的調(diào)撥、封存、閑置、拆除、報(bào)廢及報(bào)廢處理手續(xù)，建立固定資產(chǎn)調(diào)撥、封存、閑置、報(bào)廢及報(bào)廢處理微機(jī)管理臺(tái)帳。

3.7裝備能源科負(fù)責(zé)與公司財(cái)務(wù)部、各車間之間的信息溝通，協(xié)調(diào)解決固定資產(chǎn)方面存在的問(wèn)題，做到廠裝備能源科專業(yè)、公司財(cái)務(wù)部、車間三帳一致。

3.8裝備能源科主管人員負(fù)責(zé)對(duì)車間固定資產(chǎn)管理方面的責(zé)任目標(biāo)績(jī)效考核。

3.9 設(shè)備廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)主持召開固定資產(chǎn)方面會(huì)議，部署各項(xiàng)有關(guān)的工作，審核固定資產(chǎn)管理制度及上報(bào)各種報(bào)表，簽字批準(zhǔn)調(diào)撥、封存、閑置、報(bào)廢及報(bào)廢處理單據(jù)或報(bào)告。

4.工作程序（流程圖見附件）

4.1 對(duì)在建過(guò)程中未轉(zhuǎn)固的固定資產(chǎn)，各車間要隨時(shí)收集資料，建立新增未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)臺(tái)帳。固定資產(chǎn)一經(jīng)財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)固，嚴(yán)格按照公司《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固登記工作程序》執(zhí)行。

4.2 固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥（內(nèi)部車間與車間之間的調(diào)撥）。

4.2.1調(diào)出車間填寫《中國(guó)鋁業(yè)山西分公司固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，主管人員及設(shè)備主任簽字，加蓋本單位公章交調(diào)入單位。

4.2.2調(diào)入單位主管人員及設(shè)備主任簽字，加蓋本單位公章交廠裝備能源科。

4.2.3裝備能源科管理員、主管及設(shè)備廠長(zhǎng)審核批準(zhǔn)后，加蓋本單位公章轉(zhuǎn)公司裝備能源部。

4.2.4公司裝備能源部把生效后的調(diào)撥單按單據(jù)聯(lián)要求返給各單位。

4.2.5調(diào)入單位、調(diào)出單位及廠裝備能源科、公司財(cái)務(wù)部及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)帳目，并完善《固定資產(chǎn)調(diào)撥臺(tái)帳》。

4.3 固定資產(chǎn)的外部調(diào)撥（氧化鋁廠與外單位之間的調(diào)撥）

4.3.1由調(diào)出單位填寫《中國(guó)鋁業(yè)山西分公司固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，廠裝備能源科填寫折舊及凈值，主管人員及設(shè)備廠長(zhǎng)簽字，加蓋二級(jí)單位公章，交公司裝備能源部轉(zhuǎn)調(diào)入單位。

4.3.2調(diào)入單位主管人員及設(shè)備廠長(zhǎng)簽字，加蓋本單位公章，交公司裝備能源部。

4.3.3公司裝備能源部主管人員及主管經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，加蓋本單位公章，轉(zhuǎn)公司財(cái)務(wù)部。

4.3.4公司財(cái)務(wù)部主管人員及經(jīng)理簽字，加蓋本單位公章后生效，財(cái)務(wù)部把生效后的調(diào)撥單按單據(jù)聯(lián)要求返給各單位。

4.3.5調(diào)入單位、調(diào)出單位的裝備能源科和財(cái)務(wù)部及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)帳目，完善《固定資產(chǎn)調(diào)撥臺(tái)帳》。

4.3.6車間根據(jù)“中國(guó)鋁業(yè)山西分公司固定資產(chǎn)調(diào)撥單” 及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)帳目，完善《固定資產(chǎn)調(diào)撥臺(tái)帳》。

4.4 固定資產(chǎn)的封存、啟封、閑置、拆除：

4.4.1車間應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需要，向裝備能源科申報(bào)需封存、啟封、閑置、拆除的固定資產(chǎn)明細(xì)。

4.4.2裝備能源科主管人員落實(shí)，交主管及設(shè)備廠長(zhǎng)審核批準(zhǔn)，報(bào)公司裝備能源部。

4.4.3公司裝備能源部主管人員及主管經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，返回給裝備能源科專業(yè)。

4.4.4裝備能源科通知車間，科室及車間同時(shí)建立固定資產(chǎn)封存、啟封、閑置臺(tái)帳。

4.4.5對(duì)于拆除的固定資產(chǎn)，科室及車間配合公司作好拆除安置工作，年底按4.5程序辦理報(bào)廢手續(xù)。

4.5 固定資產(chǎn)的報(bào)廢

4.5.1車間應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的報(bào)廢原則，在每年的11月30日之前，向裝備能源科申報(bào)本單位《固定資產(chǎn)申請(qǐng)報(bào)廢鑒定表》一份和電子版。特殊情況需經(jīng)公司裝備能源部批準(zhǔn)，可在公司正式批文下發(fā)之前補(bǔ)報(bào)。

4.5.2裝備能源科主管人員落實(shí)后以一廠的名義填寫《固定資產(chǎn)申請(qǐng)報(bào)廢鑒定表》交主管及設(shè)備廠長(zhǎng)審核批準(zhǔn)，裝備能源科主管人員運(yùn)行ERP系統(tǒng)計(jì)算折舊值及凈值。

4.5.3裝備能源科根據(jù)《固定資產(chǎn)申請(qǐng)報(bào)廢鑒定表》，匯總出《固定資產(chǎn)報(bào)廢匯總表》，于每年12月上報(bào)公司裝備能源部審核批準(zhǔn)。

4.5.4公司下正式批文后方可視為報(bào)廢，裝備能源科及財(cái)務(wù)部同時(shí)消帳，裝備能源科及時(shí)完善《第一氧化鋁廠固定資產(chǎn)報(bào)廢臺(tái)帳》

4.5.5車間根據(jù)《第一氧化鋁廠固定資產(chǎn)報(bào)廢臺(tái)帳》 ，及時(shí)消帳并完善本單位固定資產(chǎn)報(bào)廢臺(tái)帳，妥善保管好已報(bào)廢的固定資產(chǎn)，已報(bào)廢的固定資產(chǎn)不得再投入使用，報(bào)廢后的固定資產(chǎn)處置權(quán)在公司，二級(jí)單位和車間無(wú)權(quán)處置任何資產(chǎn)。

5.記錄

5.1第一氧化鋁廠固定資產(chǎn)微機(jī)管理臺(tái)帳

5.2中國(guó)鋁業(yè)山西分公司固定資產(chǎn)調(diào)撥單

5.3第一氧化鋁廠固定資產(chǎn)調(diào)撥臺(tái)帳

5.4第一氧化鋁廠固定資產(chǎn)報(bào)廢臺(tái)帳