一、建立貨幣資金的預(yù)算管理機(jī)制。
　　企業(yè)的貨幣資金管理必須實行全面預(yù)算管理。預(yù)算可以使得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有序進(jìn)行，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金收支納入嚴(yán)格的預(yù)算管理程序之中。根據(jù)資金預(yù)算總目標(biāo)，統(tǒng)一籌集、集中使用資金，調(diào)劑資金余缺，確定經(jīng)濟(jì)合理的現(xiàn)金余額，并將資金預(yù)算分解下達(dá)，年度內(nèi)各項收支嚴(yán)格控制在年度財務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)，超預(yù)算項目應(yīng)經(jīng)過相關(guān)報批程序，未履行審批程序追加的項目及費用財務(wù)部不得辦理資金支付。
　　二、建立健全貨幣資金的內(nèi)部控制制度。
　　1、職能分離控制：企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的組織分工和貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制即考慮不相容職務(wù)的分離，將某些不相容的職務(wù)分別由兩個或兩個以上的部門或工作人員擔(dān)任，以避免或減少發(fā)生差錯和弊端而進(jìn)行的控制。
　　2、建立健全資金審批管理制度：
　　規(guī)范審批程序：為保障資金安全，企業(yè)財務(wù)收支必須認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制和資金使用審批制度，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行，以減少某些不必要的開支，并揭示出與資金業(yè)務(wù)有關(guān)的其它業(yè)務(wù)在內(nèi)部控制方面的薄弱環(huán)節(jié)。
　　貨幣資金的收付都必須填制或取得合理合法的原始憑證，并經(jīng)審批復(fù)核后方可作為編制記賬憑證、登記賬簿的依據(jù)。對不合法原始憑證、無效合同或協(xié)議、審批手續(xù)不完整的支付事項均不得辦理資金支付。
　　三、加強(qiáng)貨幣資金安全管理的其他要點：
　　1、嚴(yán)格把好貨幣資金支出關(guān)管住貨幣資金的流入點：財務(wù)部作為公司的風(fēng)險管理部門，必須制定相關(guān)的審核審批權(quán)限和程序作為貨幣資金支出基礎(chǔ)。且各項資金業(yè)務(wù)支出嚴(yán)禁在財務(wù)部門以外的其他任何部門辦理。對各項資金業(yè)務(wù)收入要及時入賬不得拖延，任何部門和個人均不得以任何理由截留、占用、轉(zhuǎn)移和隱匿資金。
　　2、備用金實行限額管理：存放在保險柜過夜的現(xiàn)金原則上不超過公司規(guī)定的備用金的限額，出納每天應(yīng)及時清點庫存現(xiàn)金，做到帳實相符，財務(wù)主管應(yīng)不定期抽查庫存現(xiàn)金余額，發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)及時查明原因并作出相應(yīng)處理。并嚴(yán)格現(xiàn)金開支范圍，嚴(yán)格按照中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
　　3、要加強(qiáng)網(wǎng)上銀行安全及系統(tǒng)軟件管理：使用網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務(wù)支付須設(shè)定經(jīng)辦人員和復(fù)核人員兩個崗位以上，授予不同的業(yè)務(wù)權(quán)限，設(shè)定各自的操作密碼。每臺計算機(jī)要安裝病毒防火墻，定期殺毒，定期使用大容量移動硬盤拷貝數(shù)據(jù)歸檔儲存。
4、在完善各項貨幣資金安全管理措施的同時，一定要重視財務(wù)人員的專業(yè)知識培訓(xùn)、崗位職責(zé)教育和職業(yè)道德教育。不斷提高財務(wù)人員隊伍的整體綜合素質(zhì)，這也是保障資金安全有效的堅強(qiáng)堡壘。
四.制定安全生產(chǎn)資金制度
安全生產(chǎn)資金計劃包括安全技術(shù)措施計劃和勞動保護(hù)經(jīng)費計劃。公司各項目部針對新開工程要編制安全生產(chǎn)資金計劃。安全生產(chǎn)資金總投入不能低于年生產(chǎn)總值的1.1%，對于“三金”（安全勞保用品資金、安全教育培訓(xùn)專項資金、安全生產(chǎn)技術(shù)措施資金）的投入比例為3：3：4制定。公司及各項目部安全產(chǎn)資金應(yīng)當(dāng)用于施工安全防護(hù)用具及設(shè)施的采購和更新，安全施工措施的落實，安全生產(chǎn)條件的改善等。不得挪作他用。
1、針對可能造成安全事故的主要原因和尚未解決的問題需采取的安全技術(shù)，勞動衛(wèi)生、輔助房屋及設(shè)施的改進(jìn)措施和預(yù)防措施要求所作的資金需求計劃；
2、個人防護(hù)用品等勞動保護(hù)開支需求計劃；
3、安全宣傳和安全教育培訓(xùn)等項開支需要所作的計劃；
4、安全先進(jìn)獎勵開支需要計劃；
5、其它開支需求計劃，如預(yù)案演練、安全書籍材料購置等。
公司總體安全生產(chǎn)資金計劃由公司負(fù)責(zé)人審批，各項目部編制的安全生產(chǎn)資金計劃由項目部經(jīng)理審批。
公司各項目工程安全生產(chǎn)資金的投入不得低于預(yù)算中規(guī)定數(shù)額。
公司安全生產(chǎn)資金的支出由公司總經(jīng)理決定，各項目部安全生產(chǎn)資金的支出由項目部工程負(fù)責(zé)人決定，受公司監(jiān)督。
1、公司領(lǐng)導(dǎo)及各項目部負(fù)責(zé)人應(yīng)將資金計劃列入議事日程，經(jīng)常關(guān)心計劃的執(zhí)行情況和效果。公司財務(wù)、審計、安全部門和工會組織，應(yīng)對資金計劃的實施情況進(jìn)行監(jiān)督審查，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和工會報告。
2、對于安全生產(chǎn)資金的使用情況，公司要接受上級部門的監(jiān)督，各項目部要接受公司的監(jiān)督。公司各項目部對在建工程的安全生產(chǎn)資金投入情況要建立分類使用臺帳，每季度將資金投入情況報表、購置安全用品實物清單、票據(jù)（復(fù)印件）等相關(guān)資料提交公司安全生產(chǎn)部。
3、公司各部門每年要對資金落實情況進(jìn)行評議與糾正，寫出評定報告。通過評議總結(jié)，對計劃及落實工作中的不足進(jìn)行改進(jìn)。
4、公司各部門負(fù)責(zé)人對安全生產(chǎn)資金必須按計劃予以落實，做到?？顚Ｓ?，按時支付，不能擅自更改，更不能挪作他用。對于不按計劃落實的項目部負(fù)責(zé)人，將按公司安全生產(chǎn)考核獎懲制度進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重的還要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

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