1 范圍
本規(guī)定規(guī)定了審查施工方工程結(jié)算書的程序、操作與管理辦法、使用于電力建設(shè)項(xiàng)目和工民建項(xiàng)目工程的俊工結(jié)算。
2 引用文件
QB 409-03-1999? 《施工監(jiān)理工程投資控制程序》
《國(guó)家電網(wǎng)項(xiàng)目部輸變電工程結(jié)算管理辦法》國(guó)網(wǎng)（基建3）114-2015
3 具體職責(zé)
3.1監(jiān)理項(xiàng)目部負(fù)責(zé)對(duì)各施工方報(bào)審的或由業(yè)主轉(zhuǎn)來的《工程結(jié)算書》進(jìn)行核查，并簽報(bào)業(yè)主。
3.2計(jì)經(jīng)部負(fù)責(zé)對(duì)監(jiān)理項(xiàng)目部核查后的《工程結(jié)算書》及《工程變更費(fèi)用報(bào)審表》及其附件進(jìn)行審核。《索賠報(bào)審表》計(jì)經(jīng)部應(yīng)參與處理過程。
3.3質(zhì)量控制監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)核實(shí)工程質(zhì)量和工程量。投資控制監(jiān)理工程師在已核實(shí)工程量的基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)查，并負(fù)責(zé)核實(shí)工程價(jià)款。
3.4項(xiàng)目總監(jiān)對(duì)《工程結(jié)算》負(fù)責(zé)最終檢驗(yàn)。
4 工作程序
4.1審核工程結(jié)算書的工作流程
4.2項(xiàng)目竣工移交之后，才能按合同規(guī)定，辦理工程結(jié)算書的審查。
4.3審核要點(diǎn)
4.3.1 竣工結(jié)算的依據(jù)
a)工程竣工報(bào)告和工程竣工驗(yàn)收單。
b)建設(shè)工程合同。
C）施工圖預(yù)算、施工圖紙、工程變更通知及施工變更記錄表。
d)合同采用的概（預(yù)）算定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格計(jì)算文件等規(guī)定。
e)其他有關(guān)施工技術(shù)資料。
4.3.2對(duì)施工圖預(yù)算進(jìn)行核查
需對(duì)工程變更、合同規(guī)定按施工圖預(yù)算結(jié)算的項(xiàng)目的施工圖預(yù)算進(jìn)行核查。主要內(nèi)容包括定額編號(hào)、工程項(xiàng)目、工程量、單價(jià)及計(jì)算結(jié)果等。
4.3.3 重點(diǎn)檢查
a)工程結(jié)算書的編制是否與合同規(guī)定相符。
b)明細(xì)項(xiàng)目、工程量是否都已審核確認(rèn)，是否有重復(fù)或遺漏。
4.3.4檢查所有費(fèi)用是否已清算
辦理工程結(jié)算時(shí)，務(wù)必將所有費(fèi)用清算完畢
a)該扣回的款項(xiàng)是否已扣回，如預(yù)付款扣回等。
b)索賠處理要在結(jié)算前完成，結(jié)算后不在受理索賠事項(xiàng)。
4.3.5扣留質(zhì)量保證金
質(zhì)量保證金按合同規(guī)定扣留。
保修期滿后，將質(zhì)量保證金退還給施工方。
4.4工程結(jié)算書簽證程序
a)核查各施工方在提供工程結(jié)算書的同時(shí)須附有相應(yīng)的附件，以及必要的支持性文件是否齊全。
b)各專業(yè)質(zhì)量監(jiān)理工程師對(duì)竣工結(jié)算的工程量進(jìn)行核查，并把核查意見記載在《監(jiān)理核查記錄》上。
c)投資控制監(jiān)理工程師以分部分項(xiàng)工程為基礎(chǔ)，對(duì)合同價(jià)的主要內(nèi)容與累計(jì)支付工程進(jìn)度款的工程量、工程價(jià)款作比較，看是否一致。若有差異，要分析研究，提出糾正措施。把核查意見記載在另一《監(jiān)理審核記錄》上。
如果監(jiān)理核查意見不便在《監(jiān)理核查記錄》上填寫，也可將核查后的《工程結(jié)算書》復(fù)印一份，作為監(jiān)理核查意見備查。
d)投資控制監(jiān)理工程師核實(shí)各種需要調(diào)整項(xiàng)目的款項(xiàng)和工程結(jié)算書。
e)將工程結(jié)算書和監(jiān)理項(xiàng)目部的兩份《監(jiān)理核查記錄》送計(jì)經(jīng)部投資管理專職工程師審核，將審核意見填寫在《監(jiān)理服務(wù)成果校審會(huì)簽單》上。
f)《工程結(jié)算書》經(jīng)監(jiān)理項(xiàng)目部核查和計(jì)經(jīng)部審核后，由項(xiàng)目總監(jiān)作最終檢驗(yàn)，并加蓋監(jiān)理項(xiàng)目部公章后簽報(bào)業(yè)主。
g)《工程結(jié)算書》在監(jiān)理審核的時(shí)間應(yīng)符合業(yè)主要求。
h)如業(yè)主對(duì)《工程結(jié)算書》的報(bào)審方式有不同規(guī)定，對(duì)蓋章有不同要求等，計(jì)經(jīng)部可制定相應(yīng)的管理辦法。《管理辦法》送質(zhì)管部備案。