第一條 按照其他往來款項清算手續(xù)制度,負責對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等款項的管理,建立必要的清算手續(xù),及時核算。對確定無法收回的應收款項和無法支付的應付款項,應查明原因,按照規(guī)定申報批準后處理。
第二條 負責其他往來款項明細核算,對購銷業(yè)務以外的各種往來業(yè)務款項,要按單位和個人分戶設置明細賬,逐筆登記;并經(jīng)常核對余額,定期抄列清算,向主管領導匯報。
第三條 對預借的差旅費、備用金等,要督促部門或個人及時辦理報銷手續(xù),不得拖欠。并在報銷時依據(jù)有關規(guī)定嚴格審查標準,杜絕超標準報銷。