建筑企業(yè)是個高風(fēng)險的行業(yè)，所涉及的工程規(guī)模大小不一、周期長、資金需求量大、施工環(huán)境復(fù)雜，人員需求量大，素質(zhì)高，流動性大，涉及相關(guān)公司多。各類常見風(fēng)險都是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的威脅。因此，建筑企業(yè)要想獲得一定的經(jīng)濟利益，必須考慮如何防范風(fēng)險或?qū)L(fēng)險降至最低，風(fēng)險防范措施對建筑企業(yè)有深遠(yuǎn)的影響。
由于各種主、客觀原因，建筑市場風(fēng)險帶給建筑企業(yè)許多不同風(fēng)險,建筑企業(yè)還有其它一些不可抗風(fēng)險，建筑企業(yè)常見風(fēng)險究竟具有哪些,如何規(guī)避和防范,研究這一問題對于建筑企業(yè)的生存與發(fā)展具有非常重要的現(xiàn)實意義和借鑒作用。
一.建筑企業(yè)的常見風(fēng)險種類
風(fēng)險是指不以人們意志為轉(zhuǎn)移而導(dǎo)致經(jīng)濟損失的現(xiàn)象，它具有客觀存在性和不確定性兩個主要特點。風(fēng)險的客觀存在性是指人們無論是否察覺，“風(fēng)險”都可能發(fā)生。風(fēng)險的不確定性是指風(fēng)險發(fā)生的時間、地點、形式、規(guī)模以及損失程度等事先難以預(yù)料。
（一）技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險
1.地質(zhì)地基條件
工程發(fā)包人一般應(yīng)提供相應(yīng)的地質(zhì)資料和地基技術(shù)要求，但這些資料有時與實際出入很大，處理異常地質(zhì)情況或遇到其他障礙物都會增加工作量和延長工期。
2.水文氣象條件
主要表現(xiàn)在異常天氣的出現(xiàn)，如臺風(fēng)、暴風(fēng)雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現(xiàn)象和其它影響施工的自然條件，都會造成工期的拖延和財產(chǎn)的損失。
3.施工準(zhǔn)備
由于業(yè)主提供的施工現(xiàn)場存在周邊環(huán)境等方面自然與人為的障礙或“三通——平等”準(zhǔn)備工作不足，導(dǎo)致建筑企業(yè)不能做好施工前期的準(zhǔn)備工作，給工程施工正常運行帶來困難。
4.設(shè)計變更或圖紙供應(yīng)不及時
設(shè)計變更會影響施工安排，從而帶來一系列問題；設(shè)計圖紙供應(yīng)不及時，會導(dǎo)致施工進度延誤，造成承包人工期推延和經(jīng)濟損失。
5.技術(shù)規(guī)范
尤其是技術(shù)規(guī)范以外的特殊工藝，由于發(fā)包人沒有明確采用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，在工序過程中又沒有較好地進行協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，影響以后工程的驗收和結(jié)算。
6.施工技術(shù)協(xié)調(diào)
工程施工過程出現(xiàn)與自身技術(shù)專業(yè)能力不相適應(yīng)的工程技術(shù)問題，各專業(yè)間又存在不能及時協(xié)調(diào)的困難等；由于發(fā)包人管理工程的技術(shù)水平差，對承包人提出需要發(fā)包人解決的技術(shù)問題，而又沒有作出及時答復(fù)。
（二）經(jīng)濟方面的風(fēng)險
1.招標(biāo)文件
這是招標(biāo)的主要依據(jù)，特別是投標(biāo)者須知，設(shè)計圖紙、工程質(zhì)量要求、合同條款以及工程量清單等都存在著潛在的經(jīng)濟風(fēng)險，必須仔細(xì)分析研究。
2.要素市場價格
要素市場包括勞動力市場、材料市場、設(shè)備市場等，這些市場價格的變化，特別是價格的上漲，直接影響著工程承包價格。
3.金融市場因素
金融市場因素包括存貸款利率變動、貨幣貶值等，也影響著工程項目的經(jīng)濟效益。
4.資金、材料、設(shè)備供應(yīng)
主要表現(xiàn)為發(fā)包人供應(yīng)的資金、材料或設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時。
5.國家政策調(diào)整
國家對工資、稅種和稅率等進行宏觀調(diào)控，都會給建筑企業(yè)帶來一定風(fēng)險。
（三）合同簽訂和履行方面的風(fēng)險
1.存在缺陷、顯失公平的合同
合同條款不全面、不完善，文字不細(xì)致、不嚴(yán)密，致使合同存在漏洞。如在合同條款上，存在不完善或沒有轉(zhuǎn)移風(fēng)險的擔(dān)保、索賠、保險等相應(yīng)條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟損失的條款，存在單方面的約束性、過于苛刻的權(quán)利等不平衡條款。
2.發(fā)包人資信因素
發(fā)包人經(jīng)濟狀況惡化，導(dǎo)致履約能力差，無力支付工程款；發(fā)包人信譽差，不誠信，不按合同約定進行工程結(jié)算，有意拖欠工程款。
3.分包方面
選擇分包商不當(dāng)，遇到分包商違約，不能按質(zhì)按量按期完成分包工程，從而影響整個工程的進度或發(fā)生經(jīng)濟損失。
4.履約方面
合同履行過程中，由于發(fā)包人派駐工地代表或監(jiān)理工程師的工作效率低，不能及時解決遇到的問題，甚至發(fā)出錯誤指令等。
二.建筑企業(yè)防范風(fēng)險的方式
建筑企業(yè)防范風(fēng)險的方式一般采取三種方式，即控制風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和保留風(fēng)險。
（一）控制風(fēng)險
控制風(fēng)險是使風(fēng)險發(fā)生的概率和導(dǎo)致的經(jīng)濟損失降到最低程度，它包括避免風(fēng)險、消滅風(fēng)險和減少風(fēng)險三種。
（二）轉(zhuǎn)移風(fēng)險
轉(zhuǎn)移風(fēng)險包括向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險和向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險。
（三）保留風(fēng)險
保留風(fēng)險或稱自留風(fēng)險,是指當(dāng)風(fēng)險不能避免或因風(fēng)險有可能獲利時，由自己承擔(dān)風(fēng)險的一種做法。
三.建筑企業(yè)防范風(fēng)險的措施
（一）以施工合同為基礎(chǔ)進行索賠
1.索賠的法律依據(jù)
當(dāng)事人在合同實施過程中，根據(jù)法律、合同規(guī)定及管理并非由于自己的過錯，而是屬于應(yīng)由合同對方承擔(dān)責(zé)任的情況造成，且實際發(fā)生了損失，向?qū)Ψ教岢鼋o予補償?shù)囊?，它是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的主要途徑。對建筑企業(yè)來說是一種保護自己，維護自己正當(dāng)權(quán)益，避免損失，增加利潤的手段?！睹穹ㄍ▌t》、《合同法》以及《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制實施辦法》等都有涉及工程索賠的條款，可以作為推行工程索賠的法律依據(jù)。
2.索賠的證據(jù)種類
（1）投標(biāo)文件
它是組成施工合同的重要部分，其內(nèi)容包括承發(fā)包雙方的要約和承諾，在索賠要求中可以直接作為證據(jù)。
（2）會議紀(jì)要
在施工管理過程中，發(fā)包人、承包人、監(jiān)理人及有關(guān)針對工程召開的一切會議紀(jì)要；但紀(jì)要必須經(jīng)過參與會議的各方簽認(rèn)，或由發(fā)包人或其代理人簽章發(fā)給建筑企業(yè)才具有法律效力。
（3）來往信函
合同雙方的來往信件，特別是對建筑企業(yè)提出問題的答復(fù)或認(rèn)可信等。
（4）指令或通知
發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師發(fā)出的各種指令、通知，包括工程設(shè)計變更、工程暫停等指令。
（5）施工組織設(shè)計
這是指包括施工進度計劃在內(nèi)并經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計或施工方案。
（6）施工現(xiàn)場的各種記錄
如施工記錄、施工日報、工長日記、檢查人員日記或記錄以及經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽認(rèn)的工程中停電、停水、停氣和道路封閉、開通記錄或證明等。
（7）工程照片
這是指注明日期、可以直觀的工程照片。
（8）氣象資料
現(xiàn)場每日天氣狀況記錄,或請發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽證的氣象記錄。
（9）各種驗收報告
如隱蔽工程驗收報告、中間驗收工程報告、材料實施報告以及設(shè)備開箱驗收報告等。
（10）有關(guān)原始憑證
如建筑材料的采購、運輸、保管和使用等方面的原始憑證，各種可以公開的成本和會計資料等。
（11）國家發(fā)布的相關(guān)規(guī)定及有效信息
國家頒發(fā)的法律、法令和政策性文件，特別是涉及工程索賠的各類文件；政府有關(guān)工程造價主管部門發(fā)布的材料價格信息、調(diào)整造價的方法和指數(shù)等，一定要注意積累。
3.按現(xiàn)行示范文本的進行索賠
簽好合同是索賠成功的前提，但在簽訂合同時應(yīng)特別注意兩點：一是盡量為自己一方埋下索賠的機會；二是盡量使對方忽略履行合同時可能產(chǎn)生的錯誤。只有這樣，才能為履行合同時提供索賠的機會和索賠成功。
（二）以《合同法》286條及其司法解釋為依據(jù)進行維權(quán)
全國人大于1999年頒布實施的《合同法》第286條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣。建設(shè)工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優(yōu)先受償?！弊罡呷嗣穹ㄔ河钟?002年6月對“價款優(yōu)先受償權(quán)”問題進行了解釋，規(guī)定“建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其它債權(quán)”?！逗贤ā?86條及其司法解釋對于建筑企業(yè)維護自己合法權(quán)益而言，不啻為“一把尚方寶劍”。 維護建筑企業(yè)的合法權(quán)益，化解工程項目的不同風(fēng)險，是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的必然選擇。在對業(yè)主索賠過程中，把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟損失作為上策，若確實協(xié)商無法解決，只有收集充足的證據(jù)，并在有效時限內(nèi)訴諸法律解決，特別是對于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業(yè)主，惟有將他們送上被告席。
（三）防范違法工程的風(fēng)險
我國《建筑法》規(guī)定，允許建筑施工的工程項目應(yīng)具備以下條件：（1）建筑工程用地批準(zhǔn)手續(xù)；（2）在城市規(guī)劃內(nèi)的建筑工程，已經(jīng)取得規(guī)劃許可證；（3）需要拆遷的，其拆遷進度符合施工要求等。否則，即屬違法工程。對此類工程，政府通常做法主要有兩種：①對合同雙方（主要是發(fā)包方）進行一定的經(jīng)濟處罰，責(zé)成發(fā)包方補辦相應(yīng)手續(xù)。②按我國《行政處罰法》對工程進行強制拆除。如廣州市政府于2000年底至2001年初曾先后多次采取這種措施。這種情況下的建筑企業(yè)可能承擔(dān)的風(fēng)險是受到行政處罰（如：罰款、喪失一定的投標(biāo)權(quán)等）及無法收回工程款。
此類風(fēng)險主要出現(xiàn)在議標(biāo)工程中，防范的途徑主要有：（1）了解業(yè)主和有關(guān)部門落實的工程是否合法。（2）如果其合法性得不到落實，合同約定支付高比例的進度款和中間結(jié)算，切勿墊資；或要求對方和第三方提保，以保證工程款的支付及非自己原因?qū)е碌膿p失，其擔(dān)保由對方承擔(dān)。
（四）防范“爛尾樓”工程的風(fēng)險
“爛尾樓”工程是因業(yè)主資金原因?qū)е峦９r間較長的工程。如三亞市政府分別于2001年元月15日和該年4月19日對涉及68家物業(yè)、數(shù)百家業(yè)主資產(chǎn)數(shù)額達數(shù)億元的“爛尾樓”工程進行了“轟炸”，強行拆除。很明顯，建筑企業(yè)的風(fēng)險在于工程款不能回收，停、窩工損失得不到賠償。防止風(fēng)險發(fā)生的途徑，不承諾墊資，履約保證金只能出具保函，一旦拖欠進度款，即向其發(fā)出限期催款函，如仍不支付，則果斷停工（這是行使合同法中的不安抗辯權(quán)），除非業(yè)主支付或提供了充分適當(dāng)?shù)膿?dān)保，方可繼續(xù)施工。
（五）防范項目法人的風(fēng)險
有一種“發(fā)包人”,由于真正的業(yè)主為了該項工程的管理，甚至為了規(guī)避可能承擔(dān)的責(zé)任而設(shè)立，其表面特征是注冊資金由真正業(yè)主提供，注冊資金要么遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于工程標(biāo)價，要么不實；項目法人的人員是真正業(yè)主的工作人員，有的項目法人的法定代表人甚至是真正業(yè)主的主要負(fù)責(zé)人；建筑工程的用地由真正的業(yè)主辦理，土地使用權(quán)大多屬于真正業(yè)主。其法律特征不具有獨立承擔(dān)民事責(zé)任的法人資格。
與這類項目法人合作可能出現(xiàn)的風(fēng)險是建筑企業(yè)的工程款難以收回。防范措施一般為：①到土地管理部門（國土資源局）查清土地使用權(quán)的所有人，確認(rèn)是否為項目法人；②如果是，盡量不要墊資；③當(dāng)出現(xiàn)進度款拖欠時，要求發(fā)包人讓真正的業(yè)主提供履約擔(dān)保；④如工程已竣工則應(yīng)迅速起訴，列發(fā)包人和真正的業(yè)主為共同被告并保全所建工程和真正業(yè)主的其他資產(chǎn)。
（六）防范墊資工程的風(fēng)險
建筑市場的不規(guī)范使得墊資施工成為司空見慣的事了，雖然國家明文禁止，但禁而不止。而墊資行為一旦發(fā)生，收不回款項的風(fēng)險則如影相隨。例如：1995年10月23日，中鐵十七局與美蘭機場簽訂了《墊（帶）資承包美蘭機場工程項目協(xié)議書》，約定：中鐵十七局對承包的美蘭機場土石方工程進行部分墊資施工，墊資比例為60％；墊資期限自美蘭機場確認(rèn)的按工程進度計算的墊資額時起至項目竣工后一年內(nèi)還清本息的整個期間，按每筆墊資額分別計算；中鐵十七局先后墊資以及利息達到1.35億元，后來對墊資資金計算的利息存在異議，至今都沒有完全追回。該風(fēng)險的規(guī)避從兩個方面進行：（1）要求業(yè)主請第三方提供充分、適當(dāng)?shù)膿?dān)保（如銀行保函、抵押等）。（2）風(fēng)險轉(zhuǎn)移給材料商和分包商。我國《合同法》規(guī)定了債權(quán)、債務(wù)和合同的轉(zhuǎn)讓，建筑企業(yè)的工程款項的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給分包商和材料商不需經(jīng)業(yè)主同意，只需通知業(yè)主就行了。但債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須注意以下幾點：①分包合同、材料購銷合同的約定支付額度不得高于總包合同約定的進度款的支付額度。②分包工程的核量和材料購銷的對帳要及時準(zhǔn)確。③分包合同和材料購銷合同應(yīng)明確約定：當(dāng)業(yè)主拖欠總包工程款的額度大于分包欠款或材料欠款比例時，或者由于非總包人原因致使總包工程款不能按合同規(guī)定的時間確認(rèn)時，分包商、材料商收到總包人債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，同意受讓債權(quán)額度為總包所欠分包或材料商的債務(wù)額度。
（七）防范材料和勞務(wù)分包的風(fēng)險
經(jīng)常有材料商起訴承包人的案例，法院拿出由工程項目材料員出具的收據(jù)或欠條（收據(jù)內(nèi)容大多為收到某物品多少，單價多少、價值多少，未付款等證據(jù)）并得到了法院的確認(rèn)，判決由建筑企業(yè)承擔(dān)。很難說這些證據(jù)都是真實的，而這些訴案總是發(fā)生在項目經(jīng)理部解體后而項目不能控制時。因此，有必要在合同中約定：材料數(shù)量的確認(rèn)必須以項目負(fù)責(zé)人簽名并加蓋項目公章或建筑企業(yè)公章的收貨單為準(zhǔn)，否則不能作為材料商供應(yīng)材料的依據(jù)。
為避免因勞務(wù)或其他零星工程分包而承擔(dān)不必要的風(fēng)險，分包合同一定要與有獨立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位簽訂，即使有時合同細(xì)節(jié)尚未落實而需先行進場，也應(yīng)先簽訂一個非常簡單的協(xié)議，表明分包單位是能獨立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位。
綜上所述，建筑企業(yè)常見風(fēng)險及其防范措施，特別是在2008年后爆發(fā)的全球的金融危機，當(dāng)前復(fù)雜多變的國際經(jīng)濟形勢，國內(nèi)流動性過剩，房價高起，持續(xù)上漲，多數(shù)大宗商品進入高通脹的時代背景下，對建筑企業(yè)預(yù)防風(fēng)險又提出了嚴(yán)峻考驗和更高的要求。但只要我們針對出現(xiàn)的風(fēng)險及時研究對策，借鑒和總結(jié)國內(nèi)外各種不同經(jīng)驗，并提出治理措施，同時與國家政策緊密相聯(lián)，做到合法、合理、合情并舉，建筑企業(yè)無論遇到何種風(fēng)險，都能將風(fēng)險化解或?qū)L(fēng)險降至最低點。促進中國建筑企業(yè)持續(xù)、健康、有序的發(fā)展，促使中國的建筑企業(yè)能夠走出國門，爭取成為世界上的一流的建筑企業(yè)。
資料:
【1】劉刈：“建筑企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施[J]”，《科技信息》，2010年（第21期）?！　?br /> 【2】羅紅：“制約建筑企業(yè)發(fā)展的因素與解決對策[J]”，《商場現(xiàn)代化》，2010年（第20期）。
【3】郭敬宇、溫麗紅： “淺談常見建筑企業(yè)風(fēng)險及防范措施[J]”. 《黑龍江科技信息》, 2009年（第12期）。