本文件規(guī)定了金融工具分類(CFI)編碼和定義，可應(yīng)用于國(guó)際現(xiàn)行的金融系統(tǒng)中。本文件中金融工具的分類原則既可適用于國(guó)際間交易的金融工具分類，也可適用于我國(guó)國(guó)內(nèi)的金融工具分類。“金融工具”一詞不僅包含了傳統(tǒng)的證券，同時(shí)也包含了近些年在不同市場(chǎng)上出現(xiàn)的創(chuàng)新型金融產(chǎn)品(而且金融工具創(chuàng)新的趨勢(shì)未來(lái)仍會(huì)持續(xù)下去)。本文件為證券行業(yè)的管理及交易的實(shí)際應(yīng)用而制定。至今為止，各國(guó)證券的管理和交易都是獨(dú)立進(jìn)行的，對(duì)本國(guó)以外并不產(chǎn)生影響。因此，本文件的應(yīng)用也是由各國(guó)相關(guān)機(jī)構(gòu)，如各國(guó)股票交易所、銀行、經(jīng)紀(jì)人、管理機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)證券機(jī)構(gòu)自行決定的。原則上，CFI編碼本身反映了發(fā)行的金融工具在其不變期內(nèi)所定義的特征。但是，某些變動(dòng)也能導(dǎo)致為原來(lái)預(yù)期的金融工具重新分配新的CFI編碼，這些變動(dòng)的情況包括股東大會(huì)決議的表決權(quán)或所有權(quán)的變動(dòng)等。